종로구시설관리공단

2024년도 연간감사 기본계획

2024.  1.

종로구시설관리공단

[감사팀]

구민이 행복한 문화체육 Platform 1등 공단

종로구시설관리공단

2024년도 연간감사 기본계획

2024년도 공단 자체감사의 내실화를 위해 연간감사 계획을 수립하여, 공단 업무의 공정성과 투명성을 제고하여 경영합리화를 도모하고자 함.

Ⅰ		감사개요

▢ 관련근거

◦ 종로구시설관리공단 감사규정 제14조 (감사계획의 수립)

: 이사장은 연도개시 후 30일 이내에 다음 각 호의 사항을 포함한 연간 감사 기본계획을 수립하여야 한다.

▢ 추진방향

◦ 핵심 ․ 취약분야에 초점을 맞춘 전략적 기획 감사 실시

- 안전․재난관리․위기관리․고객관리․현금관리․일지관리 등

핵심·취약분야에 대한 전략 감사 실시

- 비위발생 환경을 찾아 사전에 제거하는 미래 지향적 감사

- 주제 선정 및 샘플감사 시행으로 감사효율성 제고

◦ 제도개선을 통한 부패유발요인 근원적 차단

- 법령 ․ 제도상의 부패 유발요인 적극 발굴 개선

- 구민생활과 공단활동에 불편을 주는 잘못된 규제 발굴 개선

▢ 조직도

◦ 감사인원 : 감사반장 등 3명

					감 사 (비상임)
					감사팀장
	감사담당 (감사팀원)									감사담당 (감사팀원)

▢ 감사 실시의 시기 및 내용 (감사규정 제4조)

구 분	실시시기	감사 내용
정 기 감 사	2024.5.1.~5.31.	◦공단 주요업무 전반에 관한 사항에 대해 정기 감사 실시
특 별 감 사	필요시 및 수시 (반기별 1회)	◦특정업무 및 취약분야 등에 대하여 특별(부분) 감사실시
일 상 감 사	필요시 및 발생시	◦중요업무의 처리과정에서 최종 결재권자의 결재 직전에, 감사부서로 하여금 예방 및 지도 목적으로 실시하고, 일상감사결과는 최종 결재권자의 판단 자료 또는 정기감사, 특별감사 자료로 활용.
기 강 감 사	필요시 및 수시 (분기별 1회)	◦복무의무 위반, 근무실태 점검, 비위 사실 또는 부조리 요인이 발생하거나 발생할 우려가 있는 경우에 실시 ◦복무위반 여부를 파악하기 위한 감사 추진

◦ 감사 범위 (감사규정 제3조)

- 공단 사업 및 회계와 이와 관련되는 업무 전반에 관한 감사

- 관계법규, 정관 및 기타 규정에서 정하는 사항에 관한 감사

- 기타 구청장 또는 이사장이 필요하다고 인정하는 경우

◦ 감사의 방법 (감사규정 제5조)

- 감사는 서면감사 또는 실지감사의 방법으로 실시한다.

◦ 감사의 독립원칙 (감사규정 제6조)

- 감사는 직무수행 상 공단의 의결기관 및 집행기관으로부터 독립된 입장에서 업무를 수행함을 원칙으로 한다.

Ⅱ		감사 세부 추진 계획

1. 정 기 감 사

공단 사업운영 전반에 대한 정기 감사를 통해 불합리한 문제점 개선, 부조리 개연성 사전차단과 잘못한 부분에 대한 조치, 창의적으로 열심히 일하는 직원 발굴 등으로 공단 업무의 효율성을 제고하고 구민들에게 양질의 서비스를 제공하고자 함.

▢ 관련근거

◦ 종로구시설관리공단 감사규정 제4조 제2항

: 정기 감사는 감사계획에 의하여 연 1회 정기적으로 실시한다.

▢ 추진방향

◦ 감사횟수 : 연 1회

◦ 감사기간 : 2024. 5. 1. ~ 5. 30.  (※ 일정 변동 가능)

◦ 감사대상 : 건강사업부 (생활관팀, 구민회관팀, 문화체육센터팀)

◦ 감사내용 : 공단업무 전반에 관한 사항 (※ 2024년 정기감사 계획 참조)

▢ 감사결과 조치사항

조치사항	조 치 내 용
신분상 조치	감사결과 규정 및 기타법령에 규정된 징계의 사유에 해당하는 자에 대해서는 인사위원회에 징계의결요구
재정상 조치	감사결과 관계법령의 규정에 의하여 변상책임자에 대하여 변상, 추징, 환수조치
행정상 조치 및 현장조치	감사결과 경미한 비위나 잘못 및 단시일 내 시정이 가능한 사항에 대하여 시정, 주의조치
개선 등의 요 구	감사결과 법령상, 제도상 또는 행정상의 모순이 있거나 기타 개선 할 사항이 있다고 인정될 때는 상급기관에 법령 등의 제정, 개정 또는 폐지를 건의하고 결과에 따라 조치
수범 사례발굴	수범사례 또는 공적이 있는 사원 발굴 및 표창 추천

2. 특별감사 (부분감사)

공단 전 부서의 현금징수실태, 구매물품의 관리실태, 비정규직 인력 채용 절차 및 관리실태, 친절 및 각종 민원처리실태 등을 점검하여, 사업운영의 효율성을 도모하고 구민 불편사항 등을 개선하고자 함

▢ 관련근거

◦ 종로구시설관리공단 감사규정 제4조 제3항

: 특별감사는 감사 및 감사부서의 장이 필요하다고 인정하는 경우와 이사장 및 감독기관의 의뢰가 있을 경우에 실시한다.

▢ 추진목적 및 방향

◦ 특정업무 및 취약분야의 업무에 대하여 이사장 및 감독기관     (종로구, 서울시 등)의 의뢰가 있을 경우, 특별(부분)감사실시

◦ 금전상의 이해와 관련되어 금전적 유혹이나 업무상 횡령 및 배임  등에 대한 점검 강화로 부패의 소지를 사전에 예방

◦ 민원처리 지연·은폐·축소 및 전화응대 불친절 등을 조사하여,  고객에게 부담 및 불편을 초래하는 사항을 근절

▢ 감사수행 : 감사팀장 등 3명

▢ 감사일정 및 내용

◦ 감사일정 : 연중 또는 필요시 실시

◦ 감사내용 : 특정·취약분야에 대한 감사계획 수립 후 실시

▢ 주요 감사 계획

◦ 인사 분야 부분감사

- 감사일시 : 연 1회 (필요시 수시)

- 감사대상 : 공단 전 부서

- 감사내용 : 직원 채용 ․ 퇴직 절차 준수 및 인력 관리실태

※ 구청 채용실태 수검 시 인사분야 부분감사는 채용실태감사로 갈음함

◦ 예산 ․ 회계 ․ 회원관리 분야 부분감사

- 감사일시 : 반기별 1회 (필요시 수시)

- 감사대상 : 공단 전 부서

- 감사내용

￭ 예산 및 회계처리의 적정성

￭ 회원접수 및 회비징수 ․ 감면 등의 적정성

￭ 일상경비 및 예수금 관리실태 등

- 세부 감사 추진계획 (대상 및 시기)

구 분	상 반 기	하 반 기
감사시기	4 월	10 월
감사대상	생활관팀, 구민회관팀	문화체육센터팀, 주차사업부
감사분야	예산 회계 처리분야 회원관리 등 회비감면 실태점검 주차장 관리 실태점검	예산 회계 처리분야 회원관리 등 회비감면 실태점검 주차장 현금 취급실태 점검

※ 감사대상과 시기는 필요시 변경 (랜덤으로 추진)

◦ 업무상 공금횡령 및 배임 등 감사

- 감사시기 : 불시 점검

- 감사대상 : 현금을 취급하는 모든 부서

연번	해당부서	대 상 및 내 용	감사시기
1	주차사업부	주차장 요금 징수요원의 업무상 공금횡령 및 배임 등 현장점검	수시(불시)
2	전 부 서	부서별 현금 취급 업무관련 공금횡령 등 실지조사

◦ 기타 특별(부분) 감사

- 민원처리 실태 : 민원처리 소홀 및 지연처리 등

- 각종 시설관리 : 위험시설물 관리, 청사관리분야 등

- 기타 중요업무, 감사의뢰, 감사가 필요하다고 인정되는 경우

▢ 감사 결과 조치사항

◦ 각 분야별 적출 사항에 따라 규정․법령에 의거 조치

- 조치내용 : 신분 조치(고발, 징계 등), 재정 조치(추징, 환수 등),  제도적 조치(시정, 개선 등) 등 필요한 사항

3. 일상감사

중요업무의 처리과정에서 최종 결재권자의 결재 직전에, 감사부서로 하여금 예방 및 지도 목적으로 실시하고, 감사결과는 최종 결재권자의 판단 자료 또는 정기감사, 특별감사 자료로 활용하고자 함.

▢ 관련근거

◦ 종로구시설관리공단 감사규정 제4조 제4항

: 일상감사는 통상업무에 대하여 사전에 내용을 검토하고 의견을 첨부하는 방법으로 실시하며, 범위는『별표 1』과 같다.

또한 일상감사 내용은 감사일지 또는 공단 내부 정보시스템 감사대장에 기록유지 해야 하며, 정기감사, 특별감사 자료로 활용할 수 있다.

▢ 추진목적

◦업무 추진에 있어 시행완료 후, 결과적인 사후 감사만으로는 본래의 감사기능을 수행하는데 한계가 있음에 따라, 대규모 예산 사업 또는 중요한 사무에 대해서 계획단계에서 부터 오류나 비능률 요인 제거로 시행착오를 줄여 경영성과 확보

▢ 일상감사 대상사업

◦ 일상감사의 범위 (제4조 제4항 관련)

1. 장·단기 사업계획 수립 및 종합예산안 편성

2. 국가 보조사업, 국가 주요시책 사업

3. 정부 역점시책과 관련된 정책

4. 직원의 상벌에 관한 중요한 사항

5. 중요한 소송과 중재·화해에 관한 사항

6. 각 부서 주요건의 및 요망사항에 관한 조치

7. 기금운영에 대한 주요방침 결정 및 변경사항

8. 예산의 전용, 이월 사용과 예비비 지출

9. 결산, 가 결산 및 잉여금 처분에 관한 사항

10. 중요한 재산관리(사용료징수, 임대차 등)와 물자의 취득 및  처분에 관한사항

11. 주거래은행(금고) 선정 및 변경에 관한 사항

12. 매 건당 500만원을 초과하는 경비 및 자본예산의 지출.     다만, 다음에 해당하는 것은 제외 한다

가. 사전에 감사의 협의를 받은 사항

나. 정기적으로 지출하는 인건비

다. 국내출장비 및 부임여비

라. 세금공과금 및 공공요금

마. 월정액 고정 경비

바. 기타 부서장이 전결하는 사항으로서 감사가 제외함이     타당하다고 인정하는 사항

13. 전조의 경비 중 매 건 200만원을 초과하는 업무추진비와 잡비의 지출

14. 매 건당 300만원을 초과하는 가지급금의 지급. 다만, 지출을  요하거나 별도로 기관의 장이 정하는 사항은 제외할 수 있다.

15. 예정가격 500만원을 초과하는 재계약의 체결 및 계약의    주요변경에 관한사항

16. 제12호 내지 제15호의 금액기준은 이사장의 방침에 의하여  조정 운영 할 수 있다.

▢ 감사내용

◦ 감사일시 : 연중 실시 (일상감사 건 발생 시)

◦ 감사대상 : 공단 전 부서

◦ 감사결과 : 일상감사 결과(조치의견)에 대하여 정기 감사 또는  특별감사 자료로 활용.

4. 기강감사

일상 복무점검과 연말연시·명절·휴가철 등 근무기강 취약시기에 직무감찰을 강화하여 공직기강을 확립함으로써 직무에 전념하고 열심히 일하는 공직풍토를 조성하고, 공단의 명예를 손상하거나 공단 직원으로서 품위를 손상하는 행위에 대하여 신상필벌, 일벌백계로 각종 비리의 재 발생 및 위법·부당한 행위를 예방·근절 하고자 함

▢ 관련근거

○ 종로구시설관리공단 감사규정 제4조 제5항

: 기강감사는 피감사부서 및 그 소속직원의 복무의무 위반, 근무 실태점검, 비위사실 또는 부조리 요인이 발생할 우려가 있는 경우 실시한다.

▢ 추진방향

◦단순한 복무점검 형태의 형식적인 점검활동을 지양하고, 취약 부서 및 업무 등에 대한 집중점검 지향.

◦자체 감찰활동을 강화하여 근무시간 내 업무소홀, 근무기강 해이로 인한 불미스런 사례를 미연에 방지.

▢ 감사계획

◦감사일시 : 분기별 1회  (불시 암행감찰로 추진)

◦감사수행 : 감사팀장 등 3명

◦감사대상 : 공단 전 부서 및 직원

◦점검방법

- 불시에 공단 각 부서 방문 보안 및 시설안전 점검

- 취약시간대 근무실태 및 비상연락망 정비 실태 점검 등

- 출 ․ 퇴근 근태점검 및 현장점검에 따른 이석 점검 등

- 주말 ․ 휴일 근무실태 현장 점검

◦세부 감사 추진계획 (대상 및 시기)

구 분	1/4분기	2/4분기	3/4분기	4/4분기
감사시기	2월 ~ 3월	6월	8월 ~ 9월	11월 ~ 12월
감사대상	전략기획부 경영관리부	생활관팀 구민회관팀	시설관리부 문화체육센터팀	주차사업부
감사분야	보안 및 주말 근무 실태점검	보안 및 주말 근무 실태점검	보안 및 주말 근무 실태점검	보안 및 주말 근무 실태점검

※ 감사대상과 시기는 필요시 변경 또는 확대 추진 (암행감찰)

Ⅲ		감사결과 처리내용

▢ 감사결과 처리기준

◦지적사항이 명백한 규정(법령)위반 사항으로서 통념상 위반의 도를 넘는 경우에 대해서는 관련자 엄중 문책

◦지적사항이 고질적이고 관행적으로 이루어지는 사항은 관련자와 그 상급자도 문책 (필요시 인사조치 요구)

◦지적사항이 징계사유에 해당되지 않거나 또는 징계 대상이나 시효가 소멸된 경우, 관계직원의 경각심 고취를 위하여『인사  자료 통보』 또는『경고 또는 훈계』조치

◦관련규정(법령), 제도 등의 불비나 시대적·행정여건상의 미흡 분야에 대해서는 제도개선 조치

◦지적사항이 반복적이거나, 전국적인 사항의 경우 제도·예산· 인력 등 구조적 보완방안 강구 및 전 공단에도 전파 재발 방지

▢ 감사 시 증거 자료

◦ 확인서 [감사규정시행내규 별지 제8호 서식(제7조 4항 2관련)]

- 형 식 : 현황, 사실 확인내용, 작성자 의견, 작성자·확인자 날인, 관련자 관리기간 조서, 입증관계서류 사본, 사진 등

- 내 용 : 감사자가 확인한 특정 사실에 대해서 관련 직원이 6하  원칙에 의거 그 사실을 확인하고, 확인 내용에 대해 관련자의 의견을 기재하여야 함 (단, 확인자의 의견이 없을 때에는 의견 없음을 기재)

◦ 문답서 [감사규정시행내규 별지 제9호 서식(제7조 4항 3관련)]

- 형 식 : 조사받는 자의 소속·직·성명 등 인적사항, 조사자의 직급·성명·문답내용·입회자의 성명 날인 및 간인

- 내 용 : 감사 결과 변상, 징계 사유에 해당하거나 기타 중요한 사안에 관련된 경우에 관계자의 책임의 소재와 한계를 규명하고 행위의 동기·배경 또는 변명 등을 문답하여 기록으로 남기는 서류

- 작 성 : 사건의 내용을 완전히 파악한 후 규명해야 할 사항을 미리 결정하고, 증거자료에 의거 예상문답을 다각도로 검토하여 대비

- 유 의 : 문답은 존댓말을 사용하고, 문자는 한글로, 쉬운 말로 간단명료하게 기재하고, 상대방에게 진술을 거부 할 수 있음을 알려주어야 함

※ 문책자 조서는 처분요구양정을 관철시키고 책임의 경·중을 가리는 가장 중요한 증거자료로서, 변명에 대비한 반박, 징계 대상자의 책임 인정 부분 등을 명료하게 기술해야 함(장황한 내용기술 의미 없음)

◦ 질문서 [감사규정시행내규 별지 제10호 서식(제8조 관련)]

- 내 용 : 감사결과 위법․부당하다고 인정되거나, 사무 처리의 내용이 불명확한 사항 및 직원 등의 직무상 부당한 일이 있다고 인정이 되는 경우, 결재자나 취급자의 설명․소명을 들을 필요가 있을 때 발급

- 작 성 : 상대에게 위압감이나 불쾌감을 주는 문구를 사용하거나 주관적 판단의 개진이나 결과를 예견하는 질문은 지양하고, 사건을 충분히 파악하여 향후 사건처리에 필요한 사항이 누락되지 않도록 작성.

▢ 감사결과 조치내용

◦ 신분상 조치 [감사규정 제26조 및 인사규정시행내규 제41조]

- 개 요 : 규정 및 법령에 규정된 징계 사유에 해당하는 직원이 있는 경우 인사위원회에 징계의결을 요구.

￭ 중징계 : 파면, 해임, 강등, 정직

￭ 경징계 : 감봉, 견책, 경고 (불문)

◦ 재정상 조치 [감사규정 제27조]

- 개 요 : 규정 및 법령에 의거 재정상 책임이 있다고 인정될 때에는 재정상 조치 책임자·그 금액 및 이유 등을 명백히 하여 재정상 조치

￭ 종  류 : 변상, 환수, 추징, 환불, 재시공 등

◦ 행정상 조치 [감사규정 제28조]

-  개 요 : 법령상·제도상 또는 행정상의 모순이 있거나 기타 개선할 사항이 있다고 인정될 때에는 감독부서의 장 또는 해당부서의 장에게 법령 등의 제정·개정 또는 폐지를 위한 조치나 행정상의 개선을 요구

￭ 시 정 : 부당처리 사항으로서 이를 정당한 상태로 회복 할 수 있는 사항 또는 교정이 가능한 사항의 경우

￭ 개 선 : 위배행위가 단규 또는 제도상의 결함에 원인이 있다고 판단되었을 때 그 원인을 제거하기 위하여 구체적인 개선방안을 제시하는 사항의 경우

￭ 주 의 : 법령, 단규, 지시위배 사항으로서 기한이 경과되어 이를 시정할 수 없거나 시정의 대상이 되지 아니하는 사항으로서 경미한 사항의 경우

Ⅳ		감사요원 자질향상 및 기타사항

▢ 감사 전문 교육과정 이수

◦ 교육기관 : 감사원(감사교육원), 민간 위탁교육, 인터넷 교육 등

◦ 교육대상 : 감사팀원 중 전문교육이 필요하다고  인정되는 자

◦ 교육내용 : 감사 교육과정 (감사담당자 과정, 회계실무과정 등)

◦ 추진방법 : 개인별 1개 과정이상 이수토록 교육명령

▢ 기타 행정사항

◦ 감사를 실시하고자 할 때에는 감사대상, 감사사항, 감사일정 등을  피 감사부서에 사전 통지

※ 단, 특별감사 및 기강감사가 필요하다고 인정할 때에는 피 감사부서에 사전 통지 없이 실시

◦ 감사실시 중 경미한 사항에 대해서는 감사팀장이 현장에서 시정 조치 요구.  끝.